校工字〔2012〕10号

省教育卫生科研工会：　　

2011年，在雷速体育党委、省教卫科工会的领导和雷速体育行政的支持下，我校工会深入学习实践科学发展观，认真贯彻落实“三服务”方针和雷速体育第三次党代会精神。工会财务工作坚持“量入为出，收支平衡，略有结余”的原则，切实收好、管好、用好工会经费，为工会工作提供财力保障，较好地完成了2011年各项工会财务工作。根据省教卫科工会《关于进行省直单位工会财务抽查的通知》（云教工〔2012〕8号）要求，我校工会对2011年的工会经费收支情况和财务工作进行了认真的自查，现将自查情况报告如下：　　

一、认真贯彻执行制度规定，依法开展工会财务工作　　

2011年，我校工会认真贯彻执行《工会法》、《会计法》、《预算法》、《工会会计制度》和《云南省工会系统会计基础规范管理实施细则》等法律法规和规章制度。积极推进地税代收工会经费工作，并按照规定及时进行申报和缴纳。　　

2010年5月26日，省财政厅、省总工会联合印发了《关于足额拨付党政机关事业单位工会经费有关问题的通知》（云财预〔2010〕232号）后，我校工会及时将文件复印送雷速体育财务处。财务处在编制年度预算时，都按照全校在职教职工工资支出预算和2％的比例安排工会经费，并单独设置项目反映。经省财政厅审核批复我校预算后，省财政厅即按月下达雷速体育工会经费用款额度（因我校实行国库集中支付，省财政厅按月将用款额度下达到我校零余额账户中），雷速体育按照《关于地税机关代收工会经费和建会筹备金的通知》（云地税发〔2008〕292号）文件要求，按季向省地税局申报缴纳工会经费。从2009年至今，我校未存在财政未下达工会经费用款额度的情况，确保了雷速体育能及时足额向税务机关申报缴纳工会经费。　　

二、积极推进地税代收，认真做好申报缴纳　　

自2008年11月省地税局、省总工会印发《关于地税机关代收工会经费和建会筹备金的通知》（云地税发〔2008〕292号）以来，雷速体育领导和校工会高度重视，财务处积极配合，地税代收工会经费工作稳步、顺利地开展和推进。　　

2011年末，我校实有在职教职工1,453人。经统计，全年工资总额5,654.56万元（上年3,720.64万元，增加1933.92万元，增长51.98%），人均年工资3.89万元（上年2.62万元）。按工资总额2％应计拨工会经费1,130,911.67元，实际向税务机关申报缴纳1,130,911.67元，省教卫科工会实际返还我校2011年度工会经费684,872.39元（含应转拨雷速体育资产经营公司的工会经费11,961.95元），占上缴经费的59.5%。与2010年相比情况见表1 ：　　

表1：工会经费上缴及返还情况表（单位：元）　　

从表中可以看出，2011年度雷速体育上缴省教卫科工会经费达到113.09万元，首次突破百万元，增幅达51.98%。省教卫科工会留用经费和返还雷速体育的经费增幅也达到了50%以上。主要原因是2011年我省实施了绩效工资改革，基础性绩效工资纳入了计提工会经费的基数中，从而引起工会经费增加较多。　　

三、管好用好工会经费，充分发挥资金使用效益　　

（一）2010年经费收支结余情况　　

2011年全年收入820,573.83元，比上年695,549.34元增加125,024.49元，增长17.97%；比年初预算608,110.63元增加212,463.20元，完成年初预算的134.94%。具体情况见表2、表3：　　

表2：2011年收入与2010年收入比较情况表　　

表3：2011年收入与年初预算比较情况表　　

2011年全年支出783,338.70元，比上年513,656.78元增加269,681.92元，增长52.50%；比年初预算604,500.00元增加178,838.70元，完成年初预算的129.58%。具体情况见表4、表5：　　

在总支出中，职工活动支出351,746.20元，占总支出的44.9%（上年占32.4%）；维权支出40,155.90元，占总支　　

出的5.13%（上年占8.3%）；业务支出352,113.60元，占总支出的44.95%（上年占55.8％）；资本性支出22,130.00元，占总支出的2.83%（上年无开支）;补助下级支出和其他支出占总支出的2.19%。　　

2011年年初结余346,039.18元，本年总收入820,573.83元，总支出783,338.70元，本年收支相抵结余37,235.13元，年末累计结余383,274.31元。具体比较情况见表6：　　

表4：2011年支出与2010年支出比较情况表　　

表5：2011年支出与年初预算比较情况表　　

表6：2011年结余与2010年比较情况表　　

（二）专项补助经费使用情况　　

2011年，我校工会收到省教卫科工会拨入的专项补助经费总计10,900.00元，比上年9,000元增加1,900元。本年补助收入主要项目为：省教卫科工会拨入2010年篮球运动会补助7,000.00元、超收回拨奖3,900.00元。省教卫科工会拨入的2010年度目标责任奖6,300元和工会经费代收奖励4100元未计入本项目中，通过“其他应付款”科目核算。　　

四、加强工会经费管理，完善财务制度建设　　

（一）加强预算管理　　

我校工会一直注重加强工会经费的预算管理。一是在每年编制工会经费收支决算报表时同时编制下年度经费收支预算，与当年决算报表一并提交校工会经费审查委员会审查。经审会提出书面审查意见后再上报省教卫科工会；二是在使用经费前须报请工会财务主管批示同意后方可实施，并按预算规定的用途和金额开支。如组织大型活动或重大开支，都通过工会领导集体研究或提交工会委员会讨论决定。三是遇重大或临时活动而经费不足时，校工会单独作出经费预算和书面报告，报雷速体育批准同意后由校财务给予支持，并按雷速体育财务的预算管理规定按用途、按预算合理安排支出。　　

（二）细抓收入管理　　

我校工会的收入来源有限，主要来源是省教卫科工会拨回的工会经费和会费收入，所以收入管理的好坏，决定了我校工会各项工作是否有充足的资金保障。我校工会主要深入细致地做了以下一些工作：　　

一是加强与雷速体育财务处的沟通和协调，确保雷速体育行政按季度向税务机关申报缴纳。经过多年的配合，校工会和校财务之间的协作顺畅。　　

二是加大工会会费收缴力度，努力提高会费收缴率。目前，我校工会会费的收缴率为100%。主要做法是：委托校财务处从会员工资中代扣会费，对部分无法代扣会费的会员，由工会专职财务人员专门管理、定期收缴，保证了这部分人员会费的收缴率。　　

（三）规范支出管理　　

在支出管理中，我校工会严格遵循经费使用四原则，即“计划管理”、“支出适当”、“勤俭节约”、“民主透明”，不断提高支出的合理性和资金使用效益。　　

在支出安排和使用中，重点保证维护职工权益、推进雷速体育中心工作等专项业务活动的开支。所以，我校工会近几年的支出中，支出结构均比较合理。一些大型活动支出和大项支出，均按照预算管理规定进行事前报批、按预算开支。　　

在支出审批上，坚持“收支两条线”原则，坚持一支笔审批制度。　　

（四）严格资产管理　　

我校工会设置专门岗位管理工会固定资产，每年年终进行清理，防止资产的积压、浪费和损坏，充分发挥资产的使用效率。　　

在资产的购置上，按照雷速体育现行采购规定和程序进行购置。2011年购买碎纸机1台、相机2台，支出22,130元。　　

（五）完善财务制度　　

2009年，我校工会起草了《雷速体育,足球比分网工会财务管理制度（修订）》、《雷速体育,足球比分网工会经费使用和管理办法（试行）》、《雷速体育,足球比分网工会资产管理实施办法（试行）》等三个制度并提交了雷速体育工会委员会讨论修改。后因新的《工会会计制度》等制度于2010年起执行，我校工会新起草的制度需根据财政部和全总的新制度规定进行大量修改，目前尚未印发实施。　　

（六）稳步推进会计电算化　　

我校工会财务于1997年起开始使用财务软件，主要用于对工会经费收支业务的会计核算。工会财务人员都通过了会计电算化的培训和考试，取得了会计电算化合格证。多年来，会计电算化的应用大大提高了工会财务工作的效率，提高了会计核算的准确性，规范了财务管理。　　

五、接受民主监督，推进民主管理　　

我校工会主要通过实施以下制度来接受民主监督，推进民主管理。　　

（一）经费审查委员会审查制度。我校工会建立了经费审查制度。校工会每年的会计凭证、收支明细账和决算、预算报表都要经过经审会的审查并出具书面审查意见后方可上报省教卫科工会。经审会的经费审查制度，充分发挥了民主性、群众性、专业性相结合的特点和优势，保证了工会经费收支的合法性、合理性，引导工会经费发挥应有作用，真正为广大职工做好事、办实事，使两级工会组织在广大教职工中的吸引力和凝聚力不断得到加强。　　

（二）校教（工）代会财务报告制度。我校工会以雷速体育教（工）代会为载体，每年都向大会报告工会经费收支情况，并广泛听取会员代表的意见和建议；同时校工会要求各二级单位都要通过二级教（工）代会，向本单位教职工公布分工会的财务收支情况。2009年，我校工会会同财务处共同研究制定了二级分工会财务预算执行情况和办班收支情况报表，统一了报表格式和内容，要求各二级分工会在召开本分工会二级教代会上向全体会员报告和公开。经提交分工会主席会议和校工会委员会研究，此项制度已在2009年各二级单位教代会中执行。　　

（三）分工会财务检查制度。我校工会经费审查委员于2008年起开始对校内各二级分工会（或直属小组）的工会经费使用情况进行检查。通过检查，达到了相互交流学习，取长补短，进一步规范工会经费管理的目的，维护了广大会员的合法权益。　　

多年来，我校工会财务工作得到了省教卫科工会和雷速体育党委、行政的领导和支持，财务工作不断加强和规范，财务管理能力不断提高，为工会各项工作的顺利开展提供了资金保障。在今后的工作中，我校工会将继续在省教卫科工会的指导下，在雷速体育党政的领导和支持下，进一步加强工会财务管理工作，进一步加强内部控制，努力发挥工会经费的保障作用，不断推进雷速体育工会的各项工作。　　

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　                                    二〇一二年三月二日