校工字〔2013〕20号

省教育卫生科研工会：

 

2012年，在雷速体育党委、省教卫科工会的领导和雷速体育行政的支持下，我校工会深入学习实践科学发展观，认真贯彻落实“三服务”方针和雷速体育第三次党代会精神。工会财务工作坚持“量入为出，收支平衡，略有结余”的原则，切实收好、管好、用好工会经费，为工会工作提供财力保障，较好地完成了2012年各项工会财务工作。根据省教卫科工会《关于进行省直单位工会财务抽查的通知》（云教工〔2013〕20号）要求，我校工会对2012年的工会经费收支情况和财务工作进行了认真的自查，现将自查情况报告如下：

 

一、认真贯彻执行制度规定，依法开展工会财务工作

 

2012年，我校工会认真贯彻执行《工会法》、《会计法》、《预算法》、《工会会计制度》和《云南省工会财务会计管理规范实施细则》等法律法规和规章制度。按照规定实行地税代收工会经费工作，并及时进行申报和缴纳。

 

2012年初，雷速体育财务处在编制年度预算时，按照全校在职教职工工资支出总额预算的2％安排工会经费，并单独设置项目反映。经省财政厅审核批复我校预算后，雷速体育财务处按季从雷速体育零余额账户中的工会经费用款额度向省地税局申报缴纳工会经费。2012年，我校未存在财政未下达工会经费用款额度的情况，确保了雷速体育能及时足额向税务机关申报缴纳工会经费。

 

二、依规做好地税代收，按时足额申报缴纳

 

2012年末，我校实有在职教职工1,508人。经统计，全年工资总额6,062.65万元（上年5,654.56万元，增加408.1万元，增长7.2%），人均年工资4.02万元（上年3.89万元）。按工资总额2％应计拨工会经费1,202,532.61元，实际向税务机关申报缴纳1,202,532.61元，省教卫科工会实际返还我校2012年度工会经费741,870.30元（含应转拨雷速体育资产经营公司的工会经费22,689.20元，扣除后为719,181.10元，占上缴经费的59.5%）。与2011年相比情况见表1 ：

 

表1：工会经费上缴及返还情况表（单位：元）

 

 

项目	2011年	2012年	增减金额	增减比例/比重
1.上缴经费总额	1,130,911.67	1,202,532.61	71,620.94	6.3%/100%
2.省教卫科工会留用	458,019.23	483,351.51	25,332.28	5.5%/40.5%
3.拨回雷速体育工会	672,892.44	719,181,10	46,288.66	6.9%/59.5%

从表中可以看出，2012年度雷速体育上缴省教卫科工会经费在2011年度首次突破百万元后继续稳步上涨，省教卫科工会留用经费和返还雷速体育的经费也略增。主要原因是2012年我校教职工人数比2011年末净增加55人引起的工资总额增加。2012年10月被省地税局、省总工会评为“地税代收工会经费工作先进集体”。

 

三、管好用好工会经费，充分发挥资金使用效益

 

（一）2012年经费收支结余情况

 

2012年全年收入928,456.73元，比上年820,573.83元增加107,882.90元，增长13.15%；比年初预算842,391.20元增加86,065.53元，完成年初预算的110.22%。具体情况见表2、表3：

 

表2：2012年收入与2011年收入比较情况表

 

 

科                目		2011年决算	2012年决算	2012年比2011年增减	增长％
编号	名            称
401	会费收入	122,886.82	154,320.72	31,433.90	25.58%
402	拨缴经费收入	684,872.39	741,870.30	56,997.91	8.32%
403	上级补助收入	10,900.00	22,322.30	11,422.30	104.79%
404	政府补助收入
405	行政补助收入
406	事业收入
407	投资收益
408	其他收入	1,914.62	9,943.41	8,028.79	419.34%
	本年收入合计	820,573.83	928,456.73	107,882.90	13.15%

 

表3：2012年收入与年初预算比较情况表

 

 

科                目		核定预算数	决算数	决算比预算增减	完成预算％
编号	名            称
401	会费收入	125,000.00	154,320.72	29,320.72	123.46%
402	拨缴经费收入	715,391.20	741,870.30	26,479.10	103.70%
403	上级补助收入		22,322.30	22,322.30
404	政府补助收入
405	行政补助收入
406	事业收入
407	投资收益
408	其他收入	2,000.00	9,943.41	7,943.41	497.17%
	本年收入合计	842,391.20	928,456.73	86,065.53	110.22%

2012年全年支出663,710.76元，比上年783,338.70元减少119,627.94元，降低15.27%；比年初预算832,000.00元减少168,289.24元，完成年初预算的79.77%。具体情况见表4、表5。

 

在总支出中，职工活动支出298,384.16元，占总支出的44.96%（上年占44.9%）；维权支出38,628.00元，占总支出的5.82%（上年占5.13%）；业务支出304,009.40元，占总支出的45.80%（上年占44.95％）；补助下级支出22,689.20元，占总支出的3.42%。

 

表4：2012年支出与2011年支出比较情况表

 

 

科                目		2011年决算	2012年决算	2012年比2011年增减	增长％
编号	名         称
501	职工活动支出	351,746.20	298,384.16	-53,362.04	-15.17%
502	维权支出	40,155.90	38,628.00	-1,527.90	-3.80%
503	业务支出	352,113.60	304,009.40	-48,104.20	-13.66%
504	行政支出
505	资本性支出	22,130.00
506	补助下级支出	15,443.00	22,689.20	7,246.20	46.92%
507	事业支出
508	其他支出	1,750.00
	本年支出合计	783,338.70	663,710.76	-119,627.94	-15.27%

表5：2012年支出与年初预算比较情况表

 

 

科                目		核定预算数	决算数	决算比预算增减	完成预算％
编号	名         称
501	职工活动支出	362,000.00	298,384.16	-63,615.84	82.43%
502	维权支出	100,000.00	38,628.00	-61,372.00	38.63%
503	业务支出	350,000.00	304,009.40	-45,990.60	86.86%
504	行政支出
505	资本性支出
506	补助下级支出	18,000.00	22,689.20	4,689.20	126.05%
507	事业支出
508	其他支出	2,000.00		-2,000.00
	本年支出合计	832,000.00	663,710.76	-168,289.24	79.77%

2012年年初结余383,274.31元，本年总收入928,456.73元，总支出663,710.76元，本年收支相抵结余264,745.97元，年末累计结余648,020.28元。具体比较情况见表6：

 

表6：2012年结余与2011年比较情况表

 

 

项目	2011年	2012年	2012年比2011年增减
年初结余	346,039.18	383,274.31	37,235.13
本年收入	820,573.83	928,456.73	107,882.90
本年支出	783,338.70	663,710.76	-119,627.94
本年结余	37,235.13	264,745.97	227,510.84
加：其他调整
年末结余	383,274.31	648,020.28	264,745.97

（二）专项补助经费使用情况

 

2012年，我校工会收到省教卫科工会拨入的专项补助经费总计22,322.30元，比上年10,900元增加11,422.30元。本年补助收入主要项目为：省教卫科工会拨入回拨奖8,522.30元、目标责任考核奖励6300元、地税代收工会经费奖励7500元，已按规定发放。

 

四、加强工会经费管理，完善财务制度建设

 

（一）加强预算管理

 

我校工会一直注重加强工会经费的预算管理。一是在每年编制工会经费收支决算报表时同时编制下年度经费收支预算，与当年决算报表一并提交校工会经费审查委员会审查。根据经审会书面审查意见调整后再上报省教卫科工会；二是在使用经费前须报请工会财务主管批示同意后方可实施，并按预算规定的用途和金额开支。如组织大型活动或重大开支，都通过工会领导集体研究或提交工会委员会讨论决定。三是遇重大或临时活动而经费不足时，校工会单独作出经费预算和书面报告，报雷速体育批准同意后由校财务给予支持，并按雷速体育财务的预算管理规定按用途、按预算合理安排支出。

 

（二）细抓收入管理

 

我校工会的收入来源有限，主要来源是省教卫科工会拨回的工会经费和向会员收取的会费收入，所以收入管理的好坏，决定了我校工会各项工作是否有充足的资金保障。我校工会主要深入细致地做了以下一些工作：

 

一是加强与雷速体育财务处的沟通和协调，确保雷速体育行政按季度向税务机关申报缴纳。

 

二是加大工会会费收缴力度，努力提高会费收缴率。目前，我校工会会费的收缴率为100%。主要做法是：委托校财务处从会员工资中代扣会费，对部分无法代扣会费的会员及编外用工会员，由工会专职财务人员专门管理、定期收缴，保证了这部分人员会费的收缴率。

 

（三）规范支出管理

 

在支出管理中，我校工会严格遵循经费使用四原则，即“计划管理”、“支出适当”、“勤俭节约”、“民主透明”，不断提高支出的合理性和资金使用效益。

 

在支出安排和使用中，重点保证维护职工权益、推进雷速体育中心工作等专项业务活动的开支。所以，我校工会近几年的支出中，支出结构均比较合理。一些大型活动支出和大项支出，均按照预算管理规定进行事前报批、按预算开支。

 

在支出审批上，坚持“收支两条线”原则，坚持一支笔审批制度。

 

（四）严格资产管理

 

我校工会设置专门岗位管理工会固定资产，每年年终进行清理，防止资产的积压、浪费和损坏，充分发挥资产的使用效率。

 

在资产的购置上，按照雷速体育现行采购规定和程序进行购置。2012年未安排资产购置经费预算和未发生相应开支。

 

（五）完善财务制度

 

2011年，省总工会印发了《云南省工会财务会计管理规范实施细则》、我校工会开展了前期调研工作，结合雷速体育工会情况起草了实施细则初稿，目前正在修改中。

 

（六）稳步推进会计电算化

 

我校工会财务于1997年起开始使用财务软件，主要用于对工会经费收支业务的会计核算。工会财务人员都通过了会计电算化的培训和考试，取得了会计电算化合格证。多年来，会计电算化的应用大大提高了工会财务工作的效率，提高了会计核算的准确性，规范了财务管理。

 

五、接受民主监督，推进民主管理

 

我校工会主要通过实施以下制度来接受民主监督，推进民主管理。

 

（一）经费审查委员会审查制度。我校工会建立了经费审查制度。校工会每年的会计凭证、收支明细账和决算、预算报表都要经过经审会的审查并出具书面审查意见后方可上报省教卫科工会。经审会的经费审查制度，充分发挥了民主性、群众性、专业性相结合的特点和优势，保证了工会经费收支的合法性、合理性，引导工会经费发挥应有作用，真正为广大职工做好事、办实事，使两级工会组织在广大教职工中的吸引力和凝聚力不断得到加强。

 

（二）校教（工）代会财务报告制度。我校工会以雷速体育教（工）代会为载体，每年都向大会报告工会经费收支情况，并广泛听取会员代表的意见和建议；同时校工会要求各二级单位都要通过二级教（工）代会，向本单位教职工公布分工会的财务收支情况。2009年，我校工会会同财务处共同研究制定了二级分工会财务预算执行情况和办班收支情况报表，统一了报表格式和内容，要求各二级分工会在召开本分工会二级教代会上向全体会员报告和公开。经提交分工会主席会议和校工会委员会研究，此项制度已从2009年起在各二级单位教代会中执行。

 

（三）分工会财务检查制度。我校工会经费审查委员于2008年起开始对校内各二级分工会（或直属小组）的工会经费使用情况进行检查。通过检查，达到了相互交流学习，取长补短，进一步规范工会经费管理的目的，维护了广大会员的合法权益。

 

多年来，我校工会财务工作得到了省教卫科工会和雷速体育党委、行政的领导和支持，财务工作不断加强和规范，财务管理能力不断提高，为工会各项工作的顺利开展提供了资金保障。在今后的工作中，我校工会将继续在省教卫科工会的指导下，在雷速体育党政的领导和支持下，进一步加强工会财务管理工作，进一步加强内部控制，努力发挥工会经费的保障作用，不断推进雷速体育工会的各项工作。

 

二〇一三年三月十二日